收到銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬

1、負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬如下：第如果是當(dāng)月發(fā)生的開票錯(cuò)誤或者退貨的話就直接把原票作廢。第如果是跨月的話那只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票，開具負(fù)數(shù)發(fā)票后原票也不用作廢的，因?yàn)槟阋呀?jīng)開出負(fù)數(shù)發(fā)票沖掉了。

2、原來的發(fā)票未入賬（蘭字的），負(fù)數(shù)的也不要入賬。已入賬作反向分錄就可以了。后附發(fā)票的記賬聯(lián)。那張錯(cuò)票的發(fā)票聯(lián)，新開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)的兩聯(lián)，都放在負(fù)數(shù)發(fā)票的存根聯(lián)后面。報(bào)稅抄稅時(shí)，會(huì)自動(dòng)減掉銷項(xiàng)稅金。

3、銷貨方銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄如果是收到負(fù)數(shù)發(fā)票的：應(yīng)當(dāng)跟進(jìn)貨時(shí)一樣做相關(guān)的憑證，但是金額為負(fù)數(shù)。如果是開出負(fù)數(shù)發(fā)票的：應(yīng)當(dāng)與銷售時(shí)一樣做會(huì)計(jì)分錄，但是金額為負(fù)數(shù)。

4、負(fù)數(shù)發(fā)票做賬 *** 如下：負(fù)數(shù)發(fā)票的做賬原理視為對原來正數(shù)發(fā)票的對沖和抵消。根據(jù)退回貨款入庫單及負(fù)數(shù)發(fā)票做，借：應(yīng)收賬款-某單位（紅字），貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字），應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（紅字）。

5、收到銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票的分錄是，借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫存商品或原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。

銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬

負(fù)數(shù)為紅字發(fā)票，要么是商業(yè)折讓，要么是銷售退貨，所以直接紅字沖賬。

原來的發(fā)票未入賬（蘭字的），負(fù)數(shù)的也不要入賬。已入賬作反向分錄就可以了。后附發(fā)票的記賬聯(lián)。那張錯(cuò)票的發(fā)票聯(lián)，新開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)的兩聯(lián)，都放在負(fù)數(shù)發(fā)票的存根聯(lián)后面。報(bào)稅抄稅時(shí)，會(huì)自動(dòng)減掉銷項(xiàng)稅金。

負(fù)數(shù)發(fā)票做賬 *** 如下：負(fù)數(shù)發(fā)票的做賬原理視為對原來正數(shù)發(fā)票的對沖和抵消。根據(jù)退回貨款入庫單及負(fù)數(shù)發(fā)票做，借：應(yīng)收賬款-某單位（紅字），貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字），應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（紅字）。

負(fù)數(shù)發(fā)票如何做賬

1、按收到負(fù)數(shù)發(fā)票負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷當(dāng)月收入及銷項(xiàng)稅金，再按正數(shù)發(fā)票重新入賬，正負(fù)相抵后無銷項(xiàng)稅及收入。

2、做賬處理是，按負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷當(dāng)月收入及銷項(xiàng)稅金，再按正數(shù)發(fā)票重新入賬。

3、第如果是當(dāng)月發(fā)生的開票錯(cuò)誤或者退貨的話就直接把原票作廢。第如果是跨月的話那只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票，開具負(fù)數(shù)發(fā)票后原票也不用作廢的，因?yàn)槟阋呀?jīng)開出負(fù)數(shù)發(fā)票沖掉了。

4、企業(yè)收到負(fù)數(shù)發(fā)票的，需要根據(jù)負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的業(yè)務(wù)來確認(rèn)賬務(wù)處理，比如購買庫存商品收到的負(fù)數(shù)發(fā)票，則分錄和購買商品的分錄一樣，只是金額寫負(fù)數(shù)，其分錄為，借：庫存商品—XX商品。貸：應(yīng)付賬款—XX公司（負(fù)數(shù)）。

5、符合發(fā)票作廢條件的，發(fā)票收回所有聯(lián)次后，在紙質(zhì)發(fā)票上注明作廢，并在開票軟件中作廢發(fā)票電子數(shù)據(jù)。原來的發(fā)票未入賬，負(fù)數(shù)的也不入賬。已入賬作反向分錄就可以。

負(fù)數(shù)發(fā)票做賬的附件有哪些

負(fù)數(shù)發(fā)票做賬的附件包括對應(yīng)負(fù)數(shù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)、紙質(zhì)版的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》以及其他用于證明負(fù)數(shù)發(fā)票開具內(nèi)容和金額的相關(guān)文件資料。

當(dāng)月開的紅字票，做憑證后面附原始憑證：紅字通知單、紅字記賬聯(lián)及發(fā)票聯(lián)、退回的發(fā)票聯(lián)等等。紅字抵扣聯(lián)及退回的抵扣聯(lián)，要附在申報(bào)1月稅的資料中。退回發(fā)票是因?yàn)榘l(fā)票信息錯(cuò)誤等原因，需要將發(fā)票重新開具，故退回。

原來的發(fā)票未入賬（蘭字的），負(fù)數(shù)的也不要入賬。已入賬作反向分錄就可以了。后附發(fā)票的記賬聯(lián)。那張錯(cuò)票的發(fā)票聯(lián)，新開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)的兩聯(lián)，都放在負(fù)數(shù)發(fā)票的存根聯(lián)后面。報(bào)稅抄稅時(shí)，會(huì)自動(dòng)減掉銷項(xiàng)稅金。