如何檢查小金庫?用技巧發(fā)現(xiàn)并摧毀它

因此，對這類資產(chǎn)應作為檢查的主要內(nèi)容，從購進使用追蹤到處置、出租，一追到底。發(fā)現(xiàn)收入不入賬，就說明存在“小金庫”或貪污問題。

該辦法就是從賬戶入手，對被審計單位所有的銀行賬戶進行清查核對，從中發(fā)現(xiàn)“小金庫”在劃轉(zhuǎn)資金時留下的痕跡。

自查自糾。對存在的“小金庫”進行全面自查，摸清底數(shù)，及時糾正，如實上報，做到不走過場、全面覆蓋。重點檢查。

有些上級監(jiān)督部門明確宣稱，只要完成上級布置的任務，不管任務經(jīng)費怎么花，哪怕下級機構(gòu)的領(lǐng)導把公家的錢裝進自己的兜里。

從檢查票據(jù)使用的合法性和完整性入手，發(fā)現(xiàn)收入不入賬的疑點和線索。行政事業(yè)單位的合法票據(jù)只有兩種，一種是非稅收入票據(jù)，一種是往來結(jié)算票據(jù)。另外就是一些協(xié)會、工會等社會團體使用的專用票據(jù)。

六是查“小金庫”是否建賬和有記載，賬薄與庫存相對照，看使用渠道是否合理。七是查“小金庫”與賬外資金的實際支配權(quán)，看是否個人支配，以及是否存入銀行個人從中利息。 “對大頭小尾”查賬的技巧。

私設小金庫如何處理

法律分析：對被查發(fā)現(xiàn)的小金庫，除依法進行財務、稅務等相關(guān)處理外，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。

對私設“小金庫”的有關(guān)責任人員，視金額和情節(jié)，給予黨紀、。金額較小、情節(jié)較輕的，給予黨內(nèi)警告或；金額較大、情節(jié)較重的，給予或和行政記大過處分；金額巨大、情節(jié)嚴重的，給予或和行政開除公職處分。

雖不構(gòu)成犯罪但須追究黨紀責任的，或者有其他違法行為，損害黨、國家和人民利益的，應當視具體情節(jié)給予警告直至開除黨籍處分?！逼髽I(yè)私設小金庫屬于單位受賄罪。

法律依據(jù)：《財政違法行為處罰處分條例》 第二十八條 財政部門、審計機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)的工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，給予警告、記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴重的，給予開除處分。

第六條 使用“小金庫”款項新建、改建、擴建、裝修辦公樓或者培訓中心等的，對有關(guān)責任人員，給予警告處分；情節(jié)較重的，給予記過或者記大過處分；情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分。

法律主觀：單位私設小金庫如果當事人在主觀上有以占有為目的，實施了占有行為，犯罪事實與當事人主觀故意有因果關(guān)系，造成了國家或單位財產(chǎn)損失的后果構(gòu)成犯罪，其余情況屬于不構(gòu)成犯罪。

“小金庫”的清查和根治 ***

按照《xx縣關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法》的要求，我校重點圍繞“清理資料”中的八大項指標開展清查活動，對各類帳戶、帳據(jù)進行了認真細致的清查。

該辦法就是從賬戶入手，對被審計單位所有的銀行賬戶進行清查核對，從中發(fā)現(xiàn)“小金庫”在劃轉(zhuǎn)資金時留下的痕跡。

“小金庫”具有隱蔽性，不容易被發(fā)現(xiàn)，但只要我們講究 *** ，認真追查，也容易清查出來。⒈審查會計憑證。

就是沿著可疑資金的流向追查，找出小金庫的 *** 。運用該 *** 重點是首先根據(jù)經(jīng)驗判斷出那些屬可疑資金，再根據(jù)實際情況對資金流向作進一步追查。

月26日，中國電信下發(fā)《關(guān)于進一步開展“小金庫”清查工作的通知》，明確自查自糾的范圍包括集團總部和所屬各級單位，確保全面清查、不留死角。

采取部門自查、領(lǐng)導小組清查的 *** ，重點從七個方面進行了自查清查。

如何追查“小金庫”

概括起來， 追查“小金庫”有如下八種 *** ：一是賬面查疑法 查賬時要注意兩種傾向的賬目。

銀行賬戶核對法 該辦法就是從賬戶入手，對被審計單位所有的銀行賬戶進行清查核對，從中發(fā)現(xiàn)“小金庫”在劃轉(zhuǎn)資金時留下的痕跡。

有設立“小金庫”行為的，對有關(guān)責任人員，依照《中國 *** 紀律處分條例》之一百二十六條的規(guī)定追究責任。

檢查小金庫，首先要對小金庫的主人日常生活習慣了解透徹，知道他（她）平時習慣性的收藏貴重物品的地點，或者平時喜歡放東西的地方，把這些作為重點檢查對象，進行全面的、詳細的檢查。不把小金庫放于常用的地方。